Что нужно знать новичкам перед открытием ИИС: особенности и принципы работы

Под индивидуальным инвестиционным счетом (ИИС) понимают особую разновидность брокерского счета, который обладает налоговыми льготами, но его использование сопряжено с рядом ограничений. О том, какие особенности он имеет и как его открыть, мы расскажем в этой статье.

Индивидуальный инвестиционный счет предполагает один из двух (на ваш выбор) видов налоговых льгот:

1. На взнос – вы можете вернуть 13% НДФЛ с суммы, которую положили за текущий календарный год. Но чтобы получать вычет ежегодно, нужно класть деньги на счет тоже каждый год. При этом максимум может вернуться только 52 тысяч рублей, поэтому объективно нет смысла вносить на счет более 400 тысяч рублей в год, если вы заинтересованы именно в налоговых вычетах.
2. На доход – налоговый вычет распространяется на доходы. Чаще всего инвестор просто не платит 13% НДФЛ с доходов, которые получил при работе с ИИС. Он больше подходит опытным финансистам, которые грамотно вкладываются в активы и уверены в прибыльности своих сделок.

Но в принципе, вы можете выбрать любой из видов вычета, который для вас удобнее и выгоднее. Поскольку открытие ИИС дает значительное преимущество, он также отличается рядом требований и условий:

• у одного владельца может быть только один ИИС – при открытии второго первый будет «автоматически» закрыт в течение календарного месяца;
• если закрыть ИИС раньше, чем за 3 календарных года, все льготы пропадут и придется возмещать государству убытки и платить пеню за «халатное обращение» с льготным налогообложением;

• на счет можно положить только отечественную валюту;
• есть лимит на денежные средства – максимум в год можно положить 1 миллион рублей;
• торговать ценными бумагами разрешено только на российских биржах.

Согласитесь, по сравнению с плюсами, минусы незначительны, тем более для новичков.

Чтобы открыт ИИС, достаточно просто предоставить паспорт и ИНН (лично или дистанционно) в одну из нижеперечисленных организаций:

• управляющую компанию – ильный вариант, если вы хотите выбрать доверительный тип управления для своего счета (когда все сделки будут проводить профессионалы за небольшое вознаграждение, а вы только выберете общую стратегию развития);
• к брокеру – если больше рассчитываете на самостоятельное управление счетом (все операции, в том числе купли-продажи ценных бумаг, будете проводить лично);
• лицензированный банк – подходит под оба вида управления.

Спустя пару суток с момента, как ваш ИИС будет открыт, вы получите его реквизиты и сможете перевести деньги для работы – хранения их на счете ради вычетов или для дальнейшей торговли акциями, облигациями, фьючерсами и другими видами ценных бумаг.